آموزش ویدئویی فوری صورت سود و زیان
این ویدئوی آموزشی کوتاه بطور بسیار موثر تحلیل بنیادی صورت سود و زیان شرکت های بورسی را قبل از خرید سهام نشان می دهد. با دیدن این ویدئوی شما بطور خیلی قوی مسلط می شوید و می توانید شبیه ثروتمندان و سرمایه داران بازار سرمایه تحلیل کنید. در این ویدئو یاد میگیرید که شبیه سرمایه داران و بزرگان بازار بورس خیلی راحت و با یک نگاه کوتاه و سریع آینده سهم را پیش بینی کنید و وضعیت شرکت را درک کنید. این ویدئو توسط مدرس دکتر محمدعلی نظام محله آموزش داده شده است.
با کلیک روی دکمه خرید زیر این ویدئوی آمزوشی را خریداری و فوری دانلود کنید.
فهرست مطالب صورت سود و زیان بورس
روش تفسیر اعداد صورت سود و زیان بورس چیست؟ ۱
عدد های داخل صورت سود زیان چیست؟ ۲
عناصر صورت سود و زیان شرکت های بورسی. ۲
درآمد عملیاتی چطور تفسیر می شود؟ ۳
هزینه عملیاتی چطور تفسیر می شود؟ ۴
عدد سود عملیاتی چطور تفسیر می شود؟ ۴
عدد سود خالص نشان دهنده چیست؟ ۵
صورت سود و زیان بورس چیست؟
صورت سود و زیان بورس، یک گزارش مالی است که ترکیبی از درآمدها، هزینه‌ها، سود ناخالص، مالیات‌ها و سود خالص قابل انتظار یک شرکت در طول یک دوره مشخص را نشان می‌دهد. این گزارش به سهامداران، سهامداران حقوقی و عموم مردم اطلاعات اساسی درباره عملکرد مالی شرکت می‌دهد. صورت سود و زیان بورس برای شناسایی تغییرات در عملکرد مالی و تجزیه و تحلیل هزینه‌ها و درآمدها مورد استفاده قرار می‌گیرد و به عنوان ابزاری برای ارزیابی عملکرد سرمایه‌گذاری و تصمیم‌گیری در خصوص سهام شرکت مورد استفاده قرار می‌گیرد.
روش تفسیر اعداد صورت سود و زیان بورس چیست؟
برای تفسیر اعداد صورت سود و زیان بورس، می توان از رویه ها و نسبت های مالی مختلف استفاده کرد. در ادامه، چند روش مهم برای تفسیر اعداد صورت سود و زیان بورس بیان می شود:
۱. مقایسه سال به سال: در این روش، اعداد صورت سود و زیان بورس برای دوره های گذشته با یکدیگر مقایسه می شوند تا تغییراتی در عملکرد مالی شرکت شناسایی شود. به عنوان مثال، اگر سود خالص شرکت در سال جاری نسبت به سال قبل افزایش یافته باشد، این می تواند نشان دهنده رشد و بهبود عملکرد شرکت باشد.
۲. تجزیه و تحلیل عملکرد بخش ها: در این روش، سود و زیان بخش های مختلف شرکت از جمله بخش های عملیاتی، مالی و سرمایه گذاری مورد بررسی قرار می گیرد. با مقایسه سود و زیان این بخش ها در طول زمان، می توان تاثیر هر بخش را بر عملکرد کلی شرکت بررسی کرد و نقاط قوت و ضعف را شناسایی کرد.
۳. نسبت های مالی: استفاده از نسبت های مالی متفاوت می تواند به تفسیر و تحلیل اعداد صورت سود و زیان بورس کمک کند. مثلاً، نسبت سود خالص به فروش، نسبت سود خالص به سرمایه گذاری کلی، نسبت سود خالص به سرمایه گذاری خالص و غیره. این نسبت ها می توانند اطلاعاتی در مورد بهره وری شرکت، سودآوری، نقدینگی و پایداری مالی شرکت ارائه دهند.
۴. مقایسه با رقبا: در این روش، اعداد صورت سود و زیان بورس شرکت با همان اعداد رقبای رقابتی مقایسه می شود. این مقایسه می تواند نقاط قوت و ضعف شرکت در مقایسه با رقبا را نشان دهد و تصمیم گیری های متناسب را ایجاد کند.
توجه داشته باشید که تفسیر صورت سود و زیان بورس به تنهایی قابلیت تامین اطلاعات دقیق درباره عملکرد مالی شرکت را ندارد و باید با عوامل دیگری مانند شرایط اقتصادی، روند صنعت و راهبری شرکت همراه شود. همچنین، تفسیر اعداد صورت سود و زیان بورس نیازمند تخصص و تجربه در حوزه مالی است.
از دکمه خرید زیر ویدئوی آموزشی فوری صورت سود و زیان را دانلود کنید.
عدد های داخل صورت سود زیان چیست؟
صورت سود و زیان (یا صورت سود و زیان حسابداری) یک گزارش مالی است که در آن عملکرد مالی یک شرکت در یک دوره خاص، معمولاً یک سال، نشان داده می شود. اطلاعات مهمی که در صورت سود و زیان وجود دارد عبارتند از:
۱. فروش: این عدد نشان دهنده کل مبلغ فروش شرکت در طول دوره است. این شامل فروش کالاها و خدمات است.
۲. هزینه ها: هزینه ها شامل هزینه های تولید، هزینه های فروش، هزینه های اداری و مالی و سایر هزینه های عملیاتی شرکت است.
۳. سود خالص: این عدد نشان دهنده میزان سود یا زیان نهایی شرکت بعد از کسر همه هزینه ها است. این می تواند نمایانگر سود یا زیان شرکت در یک دوره خاص باشد.
۴. سود هر سهم: این عدد نشان دهنده سود خالص تقسیم بر تعداد سهام عادی شرکت است. این معمولاً به عنوان یک معیار برای دستمزد به سهامداران استفاده می شود.
۵. پول نقد و معادلهای نقدی: این عدد نشان دهنده میزان وجوه نقد و معادلهای نقدی شرکت در پایان دوره است. این نشان می دهد شرکت در چه میزان قادر است دین ها، هزینه ها و سرمایه گذاری های خود را پرداخت کند.
۶. سرمایه گذاری ها: این عدد نشان دهنده میزان سرمایه گذاری هایی است که شرکت در طول دوره انجام داده است. این شامل سرمایه گذاری در دارایی های ثابت، دارایی های به نام و سایر سرمایه گذاری ها می شود.
۷. بدهی ها: این عدد نشان دهنده میزان بدهی های کل شرکت در پایان دوره است. این شامل وام ها، نسبت ها و سایر بدهی ها است.
علاوه بر این، در صورت سود و زیان ممکن است اطلاعات دیگری نیز در مورد سودآوری، مالیات، هزینه های کمکی و سایر جوانب مالی شرکت وجود داشته باشد.
عناصر صورت سود و زیان شرکت های بورسی
عناصر صورت سود و زیان شرکت های بورسی عبارتند از:
۱. درآمد عملیاتی: شامل فروش کالاها و خدمات، هزینه های ساخت و تولید و سایر درآمدهای عملیاتی است.
۲. هزینه های عملیاتی: شامل هزینه های تولید، هزینه های فروش، هزینه های اداری و هزینه های مالی است.
۳. سود خالص عملیاتی: این عدد نشان دهنده مقدار سود یا زیان نهایی از فعالیت های عملیاتی شرکت است. این عبارت است از درآمدهای عملیاتی منهای هزینه های عملیاتی.
۴. سایر درآمدها و هزینه ها: شامل درآمد های غیرعملیاتی، مانند درآمد از منابع مالی و سود ناخالص از منابع غیرعملیاتی، و هزینه های غیرعملیاتی، مانند هزینه های مالی و هزینه های فروش دارایی ها و خروجی از عملیات است.
۵. سود (زیان) قبل از مالیات: این عدد نشان دهنده مقدار سود یا زیان شرکت قبل از کسر مالیات است.
۶. مالیات بر سود: شامل میزان مالیات قابل پرداخت است که بر اساس سود خالص قبل از مالیات محاسبه می شود.
۷. سود (زیان) خالص: این عدد نشان دهنده مقدار سود یا زیان نهایی شرکت پس از کسر مالیات است.
۸. سود هر سهم: این عدد نشان دهنده مقدار سود خالص تقسیم بر تعداد سهام عادی شرکت است.
۹. پول نقد و معادلهای نقدی: این عدد نشان دهنده مقدار وجوه نقد و معادلهای نقدی شرکت در پایان دوره است.
۱۰. سایر عناصر از نیروی کار، سرمایه گذاری ها، خروجی ها، سفره ها و سایر عوامل مالی و عملیاتی که ممکن است در صورت سود و زیان شرکت ها شاهد آنها باشیم.
درآمد عملیاتی چطور تفسیر می شود؟
درآمد عملیاتی یا سود عملیاتی، درآمد حاصل از فعالیت های اصلی یک شرکت است. این درآمد شامل درآمدهای حاصل از فروش محصولات یا خدمات شرکت، درآمدهای حاصل از اجاره و استفاده از دارایی های شرکتی و سایر درآمدهای فرعی مرتبط با فعالیت های اصلی می شود.
تفسیر درآمد عملیاتی برای شرکت بورسی می تواند به عنوان یک مشخصه اصلی برای سنجش عملکرد مالی شرکت مورد استفاده قرار بگیرد. درصد درآمد عملیاتی نسبت به درآمد کل، میزان رشد درآمد عملیاتی در طی دوره های مختلف، و مقایسه درآمد عملیاتی با رقبا و صنعت می توانند به نشان دادن میزان قدرت و کارایی فعالیت های اصلی شرکت کمک کنند.
همچنین، نسبت درآمد عملیاتی به هزینه عملیاتی نیز می تواند به عنوان یک معیار مورد استفاده قرار بگیرد. این نسبت نشان می دهد که آیا شرکت درآمد کافی برای پوشش دادن هزینه های مرتبط با فعالیت های خود دارد یا خیر، و به عبارت دیگر، آیا شرکت به طور حاشیه ای درآمد تولید می کند یا به صورت مستقیم به سود می رسد.
با توجه به تفسیر درآمد عملیاتی، شرکت ها می توانند بهبود عملکرد مالی خود را با افزایش درآمد عملیاتی و/یا کاهش هزینه های عملیاتی بهبود بخشند.
هزینه عملیاتی چطور تفسیر می شود؟
هزینه عملیاتی، هزینه های مرتبط با فعالیت های اصلی یک شرکت را نشان می دهد. این هزینه ها شامل هزینه های تولید، هزینه های فروش، هزینه های اداری و هزینه های مالی است. هزینه های تولید شامل هزینه های مواد اولیه، هزینه های نیروی کار و سایر هزینه های مربوط به فرآیند تولید است. هزینه های فروش شامل هزینه های مربوط به بازاریابی، توزیع و فروش محصولات شرکت است. هزینه های اداری شامل هزینه های مربوط به مدیریت شرکت مانند حقوق و دستمزد، هزینه های اجاره و هزینه های تأسیسات است. هزینه های مالی شامل هزینه های پرداخت به بانک ها برای وام ها و هزینه های مربوط به سرمایه گذاری ها است. تفسیر این هزینه ها برای شرکت بورسی می تواند نشان دهنده میزان هزینه هایی باشد که شرکت برای انجام فعالیت های خود به آن ها احتیاج دارد و می تواند اندازه گیری قدرت عملکرد مالی شرکت باشد.
عدد سود عملیاتی چطور تفسیر می شود؟
سود عملیاتی نشان دهنده میزان سود حاصل از فعالیت های عملیاتی یک شرکت است. این سود، حاصل از کسب درآمدهای عملیاتی شرکت (مانند درآمدهای حاصل از فروش محصولات و خدمات) منهای هزینه های عملیاتی مرتبط (مانند هزینه های تولید، هزینه های روزمره و هزینه های پرداختی به پرسنل) است.
بیشترین کاربرد سود عملیاتی در تحلیل عملکرد مالی یک شرکت است. افزایش سود عملیاتی نشان دهنده بهبود عملکرد مالی و کارایی شرکت است، در حالی که کاهش سود عملیاتی ممکن است نشان دهنده مشکلاتی مانند کاهش فروش، افزایش هزینه ها یا عدم کارآیی فرآیندهای عملیاتی باشد.
همچنین می توان سود عملیاتی را با دیگر معیارهای مالی مانند درآمد خالص (سود ناخالص)، سود خالص و مارجین سود عملیاتی مقایسه کرد. این مقایسه ها می تواند به تشخیص نقاط قوت و ضعف شرکت در مقایسه با رقبا و صنعت کمک کند و به مدیران و سرمایه گذاران کمک کند تصمیمات مالی مناسب بگیرند.
به طور خلاصه، سود عملیاتی می تواند به عنوان یک شاخص مهم برای ارزیابی عملکرد مالی و کارایی یک شرکت استفاده شود.
عدد سود خالص نشان دهنده چیست؟
سود خالص نشان دهنده میزان سودی است که یک شرکت بدست می آورد پس از کسر هزینه‌ها و بدهی‌های مربوطه از درآمدهای خالص خود. این درآمدها می تواند شامل درآمدهای فروش محصولات و خدمات، سودهای سرمایه گذاری، درآمدهای مالی و سایر منابع درآمدی باشد. هزینه‌ها و بدهی‌ها که از درآمدهای خالص کسر می شوند می‌تواند شامل هزینه‌های تولید، هزینه های عملیاتی، هزینه های انتقال و توزیع، هزینه های مدیریتی و هزینه های مالی باشد.
سود خالص معمولاً به عنوان یک معیار مالی برای اندازه گیری عملکرد مالی شرکت ارزیابی می شود. افزایش سود خالص نشان دهنده بهبود عملکرد و کارایی شرکت است، در حالی که کاهش سود خالص ممکن است نشان دهنده وضعیت نامطلوبی مانند کاهش فروش یا افزایش هزینه ها باشد.
مقایسه سود خالص با سود عملیاتی و سایر معیارهای مالی می تواند به تشخیص نقاط قوت و ضعف شرکت کمک کرده و به مدیران و سرمایه گذاران در اتخاذ تصمیمات مالی مناسب کمک کند.
در زیر یک نمونه صورت سود و زیان واقعی یک شرکت بورس تهران آمده است.
کلیه مبالغ به میلیون ريال است
| شرح | دوره منتهي به ۱۳۹۸/۱۲/۲۹ | تجدید ارائه شده دوره منتهی به ۱۳۹۷/۱۲/۲۹ | درصد تغییر |
| حسابرسی نشده | حسابرسی شده | ||
| عملیات در حال تداوم: | |||
| درآمدهای عملیاتی | ۱,۸۵۱,۳۵۹ | ۸۸۱,۳۳۱ | ۱۱۰ |
| بهاى تمام شده درآمدهای عملیاتی | (۱,۲۵۳,۵۶۳) | (۵۹۱,۰۹۲) | (۱۱۲) |
| سود (زيان) ناخالص | ۵۹۷,۷۹۶ | ۲۹۰,۲۳۹ | ۱۰۶ |
| هزينههاى فروش، ادارى و عمومى | (۷۴,۴۸۰) | (۱۰۷,۸۸۶) | ۳۱ |
| هزینه کاهش ارزش دریافتنیها (هزینه استثنایی) | ۰ | ۰ | ۰ |
| ساير درآمدها | ۳,۹۷۴ | ۴,۲۹۱ | (۷) |
| سایر هزینه‌ها | ۰ | ۰ | ۰ |
| سود (زيان) عملياتي | ۵۲۷,۲۹۰ | ۱۸۶,۶۴۴ | ۱۸۳ |
| هزينههاى مالى | (۱۸۰,۳۳۴) | (۳۲,۷۷۶) | (۴۵۰) |
| سایر درآمدها و هزینه‌های غیرعملیاتی- درآمد سرمایه‌گذاری‌ها | ۰ | ۰ | ۰ |
| سایر درآمدها و هزینه‌های غیرعملیاتی- اقلام متفرقه | ۵۹,۵۵۶ | ۸,۱۵۲ | ۶۳۱ |
| سود (زيان) عمليات در حال تداوم قبل از ماليات | ۴۰۶,۵۱۲ | ۱۶۲,۰۲۰ | ۱۵۱ |
| هزینه مالیات بر درآمد: | |||
| سال جاری | (۹۰,۱۱۸) | (۴۰,۳۵۹) | (۱۲۳) |
| سال‌های قبل | (۲۴,۷۸۷) | ۰ | — |
| سود (زيان) خالص عمليات در حال تداوم | ۲۹۱,۶۰۷ | ۱۲۱,۶۶۱ | ۱۴۰ |
| عملیات متوقف شده: | |||
| سود (زیان) خالص عملیات متوقف شده | ۰ | ۰ | ۰ |
| سود (زيان) خالص | ۲۹۱,۶۰۷ | ۱۲۱,۶۶۱ | ۱۴۰ |
| سود (زيان) پايه هر سهم | |||
| عملیاتی (ریال) | ۱۷,۱۰۰ | ۵,۸۴۰ | ۱۹۳ |
| غیرعملیاتی (ریال) | (۴,۹۵۰) | (۷۷۱) | (۵۴۲) |
| ناشی از عملیات در حال تداوم | ۱۲,۱۵۰ | ۵,۰۶۹ | ۱۴۰ |
| ناشی از عملیات متوقف شده | ۰ | ۰ | ۰ |
| سود (زيان) پايه هر سهم | ۱۲,۱۵۰ | ۵,۰۶۹ | ۱۴۰ |
| سود (زیان) خالص هر سهم– ریال | ۱۲,۱۵۰ | ۵,۰۶۹ | ۱۴۰ |
| سرمایه | ۲۴۰,۰۰۰ | ۲۴۰,۰۰۰ | |
