آموزش تفسیر اعداد ترازنامه در تحلیل بنیادی
این ویدئوی آموزشی توسط دکتر محمدعلی نظام محله که سالها در بازارهای مالی بورس و رمزارز تجربه دارد به روشی متفاوت و خیلی کوتاه تهیه شده است.
در این ویدئوی کوتاه نیم ساعته شما یاد میگیرید که چطور به سبک سرمایه داران و بزرگان بازار بورس در یک نگاه به برخی عدد های کلیدی ترازنامه شرکت های بورسی از وضعیت درونی شرکت آگاه شوید. می آموزید که چطور با یک نگاه به چند عدد مهم بدانید که آینده قیمت این سهم چطور رشد یا ریزش خواهد کرد.
این آموزش به روشی متفاوت تهیه شده و بعد از آن شما درک بسیار عمیق و همیشگی از تحلیل بنیادی یک سهم با تفسیر عددهای ترازنامه یا صورت وضعیت مالی یک شرکت بورسی بدست خواهید آورد.
اگر دوست داشتید می توانید با کلیک روی دکمه خرید زیر می توانید این ویدئو را دانلود کنید.
محتوا های ویدئوی آموزش ترازنامه
اهمیت ترازنامه شرکت ها قبل از معاملات بورس چیست؟ ۱
تفسیر اعداد ترازنامه چگونه است؟ ۲
عدد دارایی در ترازنامه نشان دهنده چیست؟ ۳
عدد بدهی در ترازنامه نشان دهنده چیست؟ ۳
عدد حقوق مالکانه در ترازنامه نشان دهنده چیست؟ ۴
اهمیت تحلیل اعداد ترازنامه در معاملات بورس چیست؟ ۴
تحلیل بنیادی با درک اعداد صورت وضعیت مالی یا ترازنامه. ۵
هر عدد در صورت وضعیت مالی چه چیزی را نشان می دهد؟ ۶
تحلیل ترازنامه قبل از خرید سهام در بورس تهران. ۶
ترازنامه شرکت ها چیست؟
ترازنامه شرکت ها یک سند مالی است که اطلاعات مالی و اقتصادی شرکت را در یک زمان خاص نشان می‌دهد. این سند شامل جزئیات درباره دارایی‌ها، بدهی‌ها، حقوق صاحبان سهام، سود یا زیان و سایر اطلاعات مربوط به شرکت می‌باشد. ترازنامه برای اعلام وضعیت مالی شرکت، ارزیابی عملکرد مالی و تصمیم‌گیری درباره سرمایه‌گذاری در شرکت به کار می‌رود. این سند به صورت سالیانه تهیه می‌شود و عموماً همراه با گزارش سود و زیان مربوط به آن سال ارائه می‌شود.
اهمیت ترازنامه شرکت ها قبل از معاملات بورس چیست؟
ترازنامه شرکت ها قبل از معاملات بورس اهمیت بسیار زیادی دارد. در واقع، ترازنامه می‌تواند به عنوان یک ابزار مهم برای تصمیم‌گیری درباره سرمایه‌گذاری در شرکت ها و ارزیابی ریسک‌های مرتبط با آنها استفاده شود.
در ادامه، دلایل اهمیت ترازنامه قبل از معاملات بورس را توضیح می‌دهم:
۱- ارزیابی عملکرد مالی: ترازنامه به عنوان یک گزارش مالی سالیانه، اطلاعات مفصلی را درباره صحت و قابلیت عملکرد شرکت در گذشته فراهم میکند. با مطالعه ترازنامه، می‌توانید عملکرد مالی شرکت را در طول زمان مقایسه کنید و ارزیابی کنید که آیا شرکت در حالت سالم و پایدار است یا خیر.
۲- ارزیابی میزان ریسک: ترازنامه برای ارزیابی میزان ریسک مالی شرکت نیز بسیار مهم است. با مطالعه بخش دارایی‌ها، بدهی‌ها و حقوق صاحبان سهام شرکت، می‌توانید از وضعیت مالی شرکت آگاه شوید و ریسک‌های مرتبط با سرمایه‌گذاری در آن را بشناسید.
۳- تصمیم‌گیری درباره سرمایه‌گذاری: با استفاده از ترازنامه، می‌توانید تصمیم‌گیری درباره سرمایه‌گذاری در شرکت را به وضوح تر کنید. با بررسی جزئیات درباره هزینه‌ها، درآمدها، سود و زیان شرکت و سایر اطلاعات مربوطه، می‌توانید به صورت منطقی و مبنی بر اطلاعات دقیق، تصمیم بگیرید که آیا معامله در بورس با آن شرکت منطقی است یا خیر.
۴- شناخت ارزش شرکت: ترازنامه به شما امکان می‌دهد ارزش شرکت را برآورد کنید. با بررسی قسمت سرمایه گذاری و حقوق صاحبان سهام شرکت، می‌توانید ارزش شرکت را تخمین بزنید و تصمیم‌گیری درباره خرید یا فروش سهام شرکت را براساس آن انجام دهید.
به طور کلی، ترازنامه یک منبع اطلاعات مهم است که قبل از معاملات بورس باید مورد بررسی خواهد قرار گرفت. این سند به شما اطلاعات دقیقی ارائه می‌دهد که می‌تواند در تصمیم‌گیری‌های سرمایه‌گذاری شما تأثیرگذار باشد.
عناص اصلی ترازنامه چیست؟
عناصر اصلی ترازنامه شامل موارد زیر است:
۱- دارایی‌ها (Assets): این عنصر، مجموعه از منابعی است که به شرکت تعلق دارد و کشف کننده منبع قدرت و عملکرد شرکت است. دارایی‌ها به دو دسته قابل تقسیم می‌شوند: دارایی‌های جاری (مانند نقد و بانک، موجودی، دریافتنی‌ها و اسناد با دریافتی) و دارایی‌های غیرجاری (مانند دارایی‌های ثابت، سرمایه‌گذاری‌ها و اموال غیرملموس).
۲- بدهی‌ها (Liabilities): این عنصر حاکی از میزان بدهی شرکت نسبت به سایر موجودیت‌ها است. بدهی‌ها نیز به دو دسته قابل تقسیم می‌شوند: بدهی‌های جاری (مانند بدهی‌های تامین مالی، وام‌ها و پرداخت‌های پیش‌رو) و بدهی‌های غیرجاری (مانند وام‌های بلندمدت، بدهی‌های بهره‌برداری و تسهیلات).
۳- حقوق صاحبان سهام (Equity): این عنصر حاکی از میزان سرمایه شرکت و تعداد سهم‌های صاحبان شرکت است. حقوق صاحبان سهام به دو دسته تقسیم می‌شوند: سرمایه ثبت شده (شامل سرمایه سهام، حساب توانمندی و حساب انباشت سود) و ارزش افزوده (شامل سود و زیان ناخالص و سود تقسیم شده).
۴- درآمد (Income): این عنصر حاکی از کسب درآمد شرکت در یک دوره زمانی خاص است. درآمد به دو دسته تقسیم می‌شود: درآمد عملیاتی (مانند فروش، سود ناخالص و سود عملیاتی) و درآمد غیرعملیاتی (مانند سود سرمایه گذاری و دیویدند).
۵- هزینه‌ها (Expenses): این عنصر حاکی از تمامی هزینه‌های شرکت در یک دوره زمانی خاص است. هزینه‌ها به دو دسته تقسیم می‌شود: هزینه‌های عملیاتی (مانند هزینه‌های تولید، هزینه‌های فروش و هزینه‌های عملیاتی دیگر) و هزینه‌های غیرعملیاتی (مانند هزینه‌های دیویدند و سایر هزینه‌های غیرعملیاتی).
همچنین، در ترازنامه می‌تواند عناصر دیگری نیز وجود داشته باشند، از جمله تغییرات سرمایه‌گذاری و رفت و آمدهای نقدی.
ویدئوی آموزش ترازنامه را از دکمه زیر بخرید و بلافاصله دانلود کنید.
تفسیر اعداد ترازنامه چگونه است؟
برای تفسیر اعداد ترازنامه، می‌توان از روش‌های مختلفی استفاده کرد. این روش‌ها شامل تحلیل عمودی و تحلیل افقی است.
در تحلیل عمودی، هر عنصر از ترازنامه با یک دیگر مقایسه می‌شود. به عنوان مثال، با مقایسه دارایی‌های جاری با بدهی‌های جاری، می‌توان دریافت که آیا شرکت قادر به پرداخت بدهی‌های خود است یا خیر. همچنین، با مقایسه دارایی‌های ثابت با بدهی‌های بلندمدت، می‌توان فهمید آیا شرکت توانایی تسویه بدهی‌های خود را دارد یا خیر.
در تحلیل افقی، عناصر ترازنامه در طول زمان مقایسه می‌شوند. به عنوان مثال، با مقایسه تحویلی پرداخت‌شده در سال جاری با تحویلی پرداخت‌شده در سال قبل، می‌توان دریافت که آیا شرکت در حال رشد است یا خیر. همچنین، با مقایسه سود ناخالص سال جاری با سود ناخالص سال قبل، می‌توان فهمید که عملکرد مالی شرکت بهتر شده است یا نه.
همچنین، دقت و توجه به نسبت‌های مالی نیز می‌تواند در تفسیر اعداد ترازنامه مفید باشد. به عنوان مثال، نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام می‌تواند نشان‌دهنده میزان بدهی شرکت نسبت به موجودیت‌ها باشد. همچنین، نسبت سود ناخالص به فروش می‌تواند نشان‌دهنده عملکرد سودآوری شرکت باشد.
به طور کلی، تفسیر اعداد ترازنامه نیاز به دقت و تحلیل دقیق دارد و باید با مقایسه با عوامل داخلی و خارجی شرکت و مقایسه با دوره‌های گذشته انجام شود.
عدد دارایی در ترازنامه نشان دهنده چیست؟
عدد دارایی در ترازنامه نشان دهنده مجموعه از منابع مالی و موجودیت‌هایی است که شرکت در اختیار دارد و ارزش آنها قابل سنجش است. دارایی‌ها شامل دارایی‌های جاری و غیرجاری می‌شوند.
دارایی‌های جاری شامل مواردی همچون صندوق نقد، حسابهای بانکی، موجودی نقدی، موجودی قابل تبدیل به نقد، حسابهای دریافتنی، سهام و سپرده‌های بانکی است.
دارایی‌های غیرجاری شامل دارایی‌های ثابت مانند زمین، ساختمان، ماشین‌آلات، تجهیزات و دارایی‌های نامشهود شامل حقوق ثبت شده مثل برندها و پتانسیل‌های مالی و تجاری شرکت می‌شود.
به طور کلی، عدد دارایی در ترازنامه نشان دهنده ارزشی است که شرکت در قالب منابع مالی و موجودیت‌های مختلف دارد.
عدد بدهی در ترازنامه نشان دهنده چیست؟
عدد بدهی در ترازنامه نشان دهنده مجموعه از تعهدات مالی است که یک شرکت در برابر افراد دیگر، بانک‌ها یا نهادهای مالی دارد. بدهی به عنوان یک بخش از منابع تأمین مالی شرکت، در تعیین سطح ریسک و پایداری مالی شرکت نقش مهمی دارد. بدهی‌ها می‌توانند شامل وام‌ها، بدهی‌های قرض‌الحسنه، اوراق قرضه، طلبکاری‌ها، مابه‌التفاوت و تعهدات دیگر باشند.
بدهی‌ها به دو دسته بدهی جاری و بدهی غیرجاری تقسیم می‌شوند. بدهی جاری کوتاه مدت و به مدت یک سال یا کمتر پرداخت می‌شود، مانند وام‌های جاری و بدهی‌های قرض‌الحسنه. بدهی غیرجاری بلند مدت و به مدت بیش از یک سال قابل پرداخت است، مانند وام‌های بلندمدت و اوراق قرضه.
بدهی‌ها نشان دهنده وجود تعهدات مالی شرکت است و بستگی به میزان بدهی و نسبت آن به منابع دیگر در ترازنامه، میزان ریسک و پایداری مالی وضعیت شرکت را نشان می‌دهد.
در ایران تحلیل بنیادی با جداول سایت کدال انجام می شود.
عدد حقوق مالکانه در ترازنامه نشان دهنده چیست؟
حقوق مالکانه در ترازنامه نشان دهنده میزان دارایی‌های خالص شرکت است که متعلق به صاحبان اصلی یا مالکان شرکت است. این دارایی‌ها شامل سرمایه اولیه و تمام سودهای تجمعی در طول زمان است. حقوق مالکانه همچنین می‌تواند شامل سودهای نا تقسیم یا سودهای انباشته/تجمعی که تاکنون تقسیم نشده‌اند نیز باشد.
حقوق مالکانه یکی از بخش‌های مهم ترازنامه است و نشان دهنده خالصی دارایی‌ها است که از طریق حقوق صاحبان شرکت به دست آمده است. این بخش معمولاً پس از انجام تمام پرداخت‌ها، بدهی‌ها و سهام انباشته به دست می‌آید و نشان دهنده ارزش خالص شرکت است که در صورت لیکویدی کردن تمام دارایی‌ها، به مالکان تعلق خواهد گرفت.
فرمول اکسل تحلیل اهرم های بورس
نرم افزار اکسل تحلیل بنیادی بورس
اهمیت تحلیل اعداد ترازنامه در معاملات بورس چیست؟
تحلیل اعداد ترازنامه در معاملات بورس اهمیت بزرگی دارد و می‌تواند به سرمایه‌گذاران کمک کند تا تصمیم‌های درست‌تری درباره سرمایه‌گذاری‌های خود بگیرند. این تحلیل عناصر مختلف ترازنامه را شامل می‌شود و به بررسی وضعیت مالی شرکت و پتانسیل آینده آن کمک میکند.
تحلیل اعداد ترازنامه می‌تواند به موارد زیر کمک کند:
۱. ارزیابی ریسک: تحلیل اعداد ترازنامه، به سرمایه‌گذاران کمک میکند تا ریسک‌های مرتبط با سرمایه‌گذاری در شرکت را ارزیابی کنند. مثلاً در شرکت‌های با بدهی زیاد، ریسک پرداخت مطالبات به موقع وجود دارد که می‌تواند به زیان سرمایه‌گذاران بیانجامد.
۲. بررسی ثبات مالی: تحلیل اعداد ترازنامه می‌تواند نشانگر ثبات مالی و قدرت مالی شرکت باشد. اگر شرکت دارای دارایی‌های قابل تبدیل به پول و بدهی کم باشد، این نشانگر قویی برای ثبات مالی شرکت است.
۳. ارزیابی سودآوری: اعداد ترازنامه معیارهایی را می‌توانند فراهم کنند که به سرمایه‌گذاران کمک میکند تا سودآوری شرکت را بررسی کنند. مثلاً نسبت سود خالص به دارایی‌ها (روش بازگشت مالی) نشان‌دهنده سودآوری شرکت است.
۴. بررسی ارزش سهام: تحلیل اعداد ترازنامه می‌تواند به سرمایه‌گذاران کمک کند تا ارزش سهام شرکت را بررسی کنند. این تحلیل می‌تواند نشانگر خرید مناسب و یا فروش دارایی‌ها باشد.
از طریق تحلیل اعداد ترازنامه، سرمایه‌گذاران می‌توانند به بهبود تصمیم‌گیری خود پیرامون سرمایه‌گذاری‌های بورسی بپردازند و ریسک بیشتری را کاهش دهند.
تحلیل بنیادی با درک اعداد صورت وضعیت مالی یا ترازنامه
تحلیل بنیادی به مرحله‌ای از تحلیل است که با بررسی عوامل اساسی و مهم درباره یک شرکت سعی در پیامدهای آتی و نظر به آینده‌ی یک سهم، می‌کنید. تحلیل بنیادی معمولاً با مطالعه ترازنامه و صورت‌سود و زیان یک شرکت شروع می‌شود.
با درک اعداد صورت وضعیت مالی یا ترازنامه شرکت، ما می‌توانیم اطلاعات کلیدی را مورد مطالعه قرار دهیم و به موارد زیر توجه کنیم:
۱. دارایی‌ها: در ترازنامه، دارایی‌های شرکت بر اساس دو دسته کلی تقسیم می‌شوند: دارایی‌های جاری و دارایی‌های ثابت. دارایی‌های جاری شامل نقد و معادن، موجودی، دریافتی‌ها و سپرده‌ها است. دارایی‌های ثابت شامل تجهیزات، ساختمان‌ها و خودروهای شرکت است. با بررسی میزان و ماهیت این دارایی‌ها، می‌توانیم به میزان قدرت و استحکام شرکت پی ببریم.
۲. بدهی‌ها: بدهی‌ها در ترازنامه عبارتند از بدهی‌های جاری و بلندمدت. بدهی‌های جاری شامل بدهی‌هایی است که باید در مدت یک سال بپردازد و بدهی بلندمدت شامل بدهی‌هایی است که بیش از یک سال تا پایان عمر قرض عملیاتی شرکت تاخیر می‌کنند. بدهی‌ها می‌تواند نشانگر میزان بدهکاری شرکت و قدرت آن برای پرداخت بدهی‌ها باشد.
۳. سرمایه بهره‌برداری: این عدد نشان دهنده میزان سرمایه‌گذاری در دارایی‌های ثابت است و می‌تواند نشانگر قدرت و استحکام شرکت باشد. با بررسی میزان سرمایه بهره‌برداری، می‌توانیم به تصمیم‌گیری درباره رضایت بخشی سهم‌های شرکت و سوددهی آنان بپردازیم.
۴. سود و زیان: با درک مقدار سود و زیان شرکت و روند آن در طول زمان، می‌توانیم به تصمیم‌گیری درباره‌ی عملکرد فعلی و آینده‌ی شرکت بپردازیم. تحلیل سود و زیان نشان دهنده‌ی درآمد حاصل از فروش، هزینه‌های عملیاتی و هزینه‌های مالی، سود خالص و سود هر سهم است.
تحلیل بنیادی به سرمایه‌گذاران کمک میکند تا به درک عملکرد شرکت، نقاط قوت و ضعف آن و آینده‌ی سهم بپردازند.
هر عدد در صورت وضعیت مالی چه چیزی را نشان می دهد؟
در صورت وضعیت مالی، هر عدد نشان دهنده یکی از جوانب مختلف وضعیت مالی شرکت است. برخی از اعداد و مفاهیم مهم در صورت وضعیت مالی عبارتند از:
۱. دارایی‌ها: این عدد نشان دهنده مقدار کل دارایی‌های شرکت است، که شامل دارایی‌های جاری و دارایی‌های ثابت می‌شود.
۲. بدهی‌ها: این عدد نشان دهنده مقدار کل بدهی‌های شرکت است، که شامل بدهی‌های جاری و بدهی‌های بلندمدت می‌شود.
۳. سرمایه بهره‌برداری: این عدد نشان دهنده مقدار سرمایه‌گذاری شرکت در دارایی‌های ثابت است و می‌تواند نشانگر استحکام و قدرت شرکت باشد.
۴. درآمد عملیاتی: این عدد نشان دهنده مقدار درآمد حاصل از فروش و عملیات روزمره شرکت است.
۵. هزینه‌ها: این عدد نشان دهنده مقدار هزینه‌های عملیاتی شرکت است، که ممکن است شامل هزینه‌های مستقیم، هزینه‌های نرخ بهره، هزینه‌های حقوق و دستمزد و هزینه‌های دیگر باشد.
۶. سود خالص: این عدد نشان دهنده مقدار سود یا زیان خالص است که شرکت در یک دوره زمانی مشخص حاصل کرده است.
همچنین، سایر اعداد و نسبت‌های مهم می‌توانند شامل نسبت‌های سود و زیان، نسبت‌های بازدهی سرمایه گذاری، نسبت‌های بدهی و دیگر نسبت‌های مالی پرکاربرد باشند. معنی هر عدد در صورت وضعیت مالی بستگی به صنعت و شرایط خاص هر شرکت دارد و برای تحلیل بنیادی، آن عدد را با اعداد مشابه در صنعت مقایسه می‌کنند.
تحلیل ترازنامه قبل از خرید سهام در بورس تهران
تحلیل ترازنامه قبل از خرید سهام در بورس تهران شامل بررسی و تحلیل داده‌های مالی شرکت به منظور ارزیابی وضعیت مالی و عملکرد آن است. در این تحلیل، برخی از نکات و مواردی که باید مورد بررسی قرار گیرند عبارتند از:
۱. دارایی‌ها: بررسی دارایی‌های شرکت شامل دارایی‌های جاری (نقدی، بدهی‌های دریافتنی، موجودی، و …) و دارایی‌های ثابت (تجهیزات، ساختمان و …) است. باید مطمئن شوید که شرکت دارای دارایی‌های کافی برای پشتیبانی از فعالیت‌های خود است و از رشد و توسعه نیز برخوردار است.
۲. بدهی‌ها: بررسی بدهی‌ها شامل بدهی‌های جاری (قرض‌ها و بدهی‌های پرداختنی کوتاه‌مدت) و بدهی‌های بلندمدت (قرض‌ها و بدهی‌های پرداختنی در طول مدت طولانی‌تر) است. باید مطمئن شوید که شرکت توانایی پرداخت بدهی‌های خود را دارد و قادر به مدیریت بدهی‌های خود است.
۳. سرمایه بهره‌برداری: بررسی سرمایه بهره‌برداری شامل دارایی‌های ثابت و سرمایه‌گذاری در دارایی‌های ثابت است. باید مطمئن شوید که شرکت سرمایه کافی برای اجرای فعالیت‌ها و توسعه خود دارد و قدرت مقابله با فشارهای مالی را دارد.
۴. درآمد عملیاتی و هزینه‌ها: باید درآمد عملیاتی و هزینه‌های شرکت را بررسی کنید تا مطمئن شوید که شرکت به طور مداوم درآمدی تولید میکند و هزینه‌ها را کنترل میکند.
۵. سود خالص و نسبت‌های مالی: بررسی سود خالص و نسبت‌های مالی شامل نسبت سود خالص به فروش، سود خالص به دارایی‌ها و دیگر نسبت‌های مالی مرتبط است. این نسبت‌ها نشان می‌دهند که شرکت بازده مالی خوبی برای سرمایه‌گذاران خود ایجاد میکند یا خیر.
همچنین، می‌توانید از تحلیل‌های دیگری مانند تحلیل نقطه سوددهی، تحلیل نقدینگی و تحلیل روند درآمد بهره ببرید. این اطلاعات به شما کمک میکند تا تصمیم به خرید یا عدم خرید سهام در بورس تهران را درست بگیرید.
یک نمونه ترازنامه یا صورت وضعیت مالی واقعی یک شرکت بورسی در زیر آمده است.
کلیه مبالغ به میلیون ريال است
| شرح | دوره منتهي به ۱۳۹۸/۱۲/۲۹ | تجدید ارائه شده دوره منتهی به ۱۳۹۷/۱۲/۲۹ | تجدید ارائه شده دوره منتهی به ۱۳۹۷/۰۱/۰۱ | درصد تغییر |
| حسابرسی نشده | حسابرسی شده | حسابرسی شده | ||
| دارایی‌ها | ||||
| دارايی‌های غیرجاری | ||||
| دارایی‌های ثابت مشهود | ۲۶,۰۰۹ | ۲۶,۴۵۵ | ۲۵,۴۵۷ | (۲) |
| سرمایه‌گذاری در املاک | ۰ | ۰ | ۰ | ۰ |
| دارایی‌های نامشهود | ۱,۲۰۸ | ۱,۲۰۸ | ۱,۲۰۸ | ۰ |
| سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت | ۱۷۰,۶۶۰ | ۱۳,۳۰۴ | ۵,۳۷۴ | ۱,۱۸۳ |
| دریافتنی‌های بلندمدت | ۶,۴۵۸ | ۱,۷۱۷ | ۱,۸۱۷ | ۲۷۶ |
| سایر دارایی‌ها | ۰ | ۰ | ۰ | ۰ |
| جمع دارایی‌های غیرجاری | ۲۰۴,۳۳۵ | ۴۲,۶۸۴ | ۳۳,۸۵۶ | ۳۷۹ |
| دارایی‌های جاری | ||||
| سفارشات و پیش‌پرداخت‌ها | ۲۳۱,۵۹۴ | ۶۴,۲۱۰ | ۱۰۷,۰۳۹ | ۲۶۱ |
| موجودی مواد و کالا | ۴۱۹,۹۷۹ | ۳۷۱,۰۲۵ | ۲۶۷,۹۵۸ | ۱۳ |
| دریافتنی‌های تجاری و سایر دریافتنی‌ها | ۱,۲۸۰,۷۸۱ | ۴۰۸,۶۲۶ | ۳۰۴,۰۴۵ | ۲۱۳ |
| سرمایه‌گذاری‌های کوتاه‌مدت | ۰ | ۰ | ۰ | ۰ |
| موجودی نقد | ۵۵,۰۸۸ | ۷۳,۴۵۹ | ۶,۱۰۰ | (۲۵) |
| ۱,۹۸۷,۴۴۲ | ۹۱۷,۳۲۰ | ۶۸۵,۱۴۲ | ۱۱۷ | |
| دارایی‌های نگهداری شده برای فروش | ۰ | ۰ | ۰ | ۰ |
| جمع دارایی‌های جاری | ۱,۹۸۷,۴۴۲ | ۹۱۷,۳۲۰ | ۶۸۵,۱۴۲ | ۱۱۷ |
| جمع دارایی‌ها | ۲,۱۹۱,۷۷۷ | ۹۶۰,۰۰۴ | ۷۱۸,۹۹۸ | ۱۲۸ |
| حقوق مالکانه و بدهی‌ها | ||||
| حقوق مالکانه | ||||
| سرمايه | ۲۴۰,۰۰۰ | ۲۴۰,۰۰۰ | ۲۴۰,۰۰۰ | ۰ |
| افزایش سرمایه در جریان | ۰ | ۰ | ۰ | ۰ |
| صرف سهام | ۰ | ۰ | ۰ | ۰ |
| صرف سهام خزانه | ۰ | ۰ | ۰ | ۰ |
| اندوخته قانونی | ۲۴,۰۰۰ | ۲۴,۰۰۰ | ۱۸,۴۷۶ | ۰ |
| ساير اندوخته‌ها | ۰ | ۰ | ۰ | ۰ |
| مازاد تجدیدارزيابی دارایی‌ها | ۰ | ۰ | ۰ | ۰ |
| تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی | ۰ | ۰ | ۰ | ۰ |
| سود (زيان) انباشته | ۳۲۵,۰۲۲ | ۱۱۳,۴۱۵ | ۸۴,۲۷۸ | ۱۸۷ |
| سهام خزانه | ۰ | ۰ | ۰ | ۰ |
| جمع حقوق مالکانه | ۵۸۹,۰۲۲ | ۳۷۷,۴۱۵ | ۳۴۲,۷۵۴ | ۵۶ |
| بدهی‌ها | ||||
| بدهی‌های غیرجاری | ||||
| پرداختنی‌های بلندمدت | ۰ | ۰ | ۰ | ۰ |
| تسهیلات مالی بلندمدت | ۰ | ۰ | ۰ | ۰ |
| ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان | ۶۹,۴۳۸ | ۵۰,۹۱۴ | ۴۲,۳۷۱ | ۳۶ |
| جمع بدهی‌های غیرجاری | ۶۹,۴۳۸ | ۵۰,۹۱۴ | ۴۲,۳۷۱ | ۳۶ |
| بدهی‌های جاری | ||||
| پرداختنی‌های تجاری و سایر پرداختنی‌ها | ۱۸۷,۹۷۱ | ۲۸۴,۴۹۰ | ۵۱,۳۶۴ | (۳۴) |
| مالیات پرداختنی | ۱۱۶,۴۶۹ | ۴۰,۴۴۶ | ۲۸,۹۱۸ | ۱۸۸ |
| سود سهام پرداختنی | ۰ | ۰ | ۱۱۰,۴۰۰ | ۰ |
| تسهیلات مالی | ۱,۱۷۳,۲۷۴ | ۱۸۱,۴۵۵ | ۱۳۱,۸۱۶ | ۵۴۷ |
| ذخایر | ۲۲,۲۵۷ | ۲۵,۲۸۴ | ۱۱,۳۷۵ | (۱۲) |
| پیش‌دریافت‌ها | ۳۳,۳۴۶ | ۰ | ۰ | |
| ۱,۵۳۳,۳۱۷ | ۵۳۱,۶۷۵ | ۳۳۳,۸۷۳ | ۱۸۸ | |
| بدهی‌های مرتبط با دارایی‌های نگهداری‌‌شده برای فروش | ۰ | ۰ | ۰ | ۰ |
| جمع بدهی‌های جاری | ۱,۵۳۳,۳۱۷ | ۵۳۱,۶۷۵ | ۳۳۳,۸۷۳ | ۱۸۸ |
| جمع بدهی‌ها | ۱,۶۰۲,۷۵۵ | ۵۸۲,۵۸۹ | ۳۷۶,۲۴۴ | ۱۷۵ |
| جمع حقوق مالکانه و بدهی‌ها | ۲,۱۹۱,۷۷۷ | ۹۶۰,۰۰۴ | ۷۱۸,۹۹۸ | ۱۲۸ |
با کلیک روی دکمه خرید زیر ویدئوی آموزش فوری و تضمینی تفسیر و درک اعداد ترازنامه را دانلود کنید.
